新闻资讯

当前位置: 首页 > 新闻资讯

财务部小王预借差旅费,财务部预借差旅费会计分录

发布时间:2023-07-01 20:32:43点击量:

小王出差回来报销差旅费2700元,原借3000元,交回多余现金300元。应编制会计分录?及分析_恍唬

明博体育APP官网

原来借的时候:借:其他应收款--小王 3000 贷:银行存款/
库存现金 3000 出差回来:借:管理费用-差旅费 2700 库存现金 300 贷:其他应收款--小王 30001、企业预支外出人员的差旅费,具体会计分录为:借:其他应收款——某员工 贷:银行存款 2、外出人员实际发生的差旅费比预支的款项少,企业应收回剩余款项,具体会计分录为:借:银行存款 管理费用等——差旅费(根据所属部门计入相关科目) 贷:其他应收款——某员工   3、外出人员实际发生的差旅费比预支的款项多,企业补贴剩余款项,具体会计分录为: 借:管理费用等——差旅费(根据所属部门计入相关科目) 贷:其他应收款——某员工 银行存款 4、差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。

企业报销外出人员差旅费应计入“其他应收款”科目,该科目核算包括应收的各种赔款、罚款、应收的出租包装物租金、应向职工收取的各种垫付款项及备用金等等其他各种应收、暂付款项。

小编补充差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。

差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目。

财务部小王预借差旅费,财务部预借差旅费会计分录

差旅费核算的内容:用于出差旅途中的 费用支出,包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。

差旅费报销流程:出差人员填制差旅费报销单--直属上级审查 分管副院长核准 财务人员审核--出纳结算付款。

各分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任。

财务人员、稽核人员、资金管理人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负责。

丽丽出差回来,报销差旅费2000元,原预借3000元,交回剩余现金1000元,这笔业务编制的记账凭

丽丽出差回来,报销差旅费2000元,原预借3000元,交回剩余现金1000元:借:管理费用或者销售费用-差旅费2000借:库存现金1000贷:其他应收款-赵丽3000以上用记账凭证。

丽丽出差回来,报销差旅费2000元,原预借3000元,交回剩余现金1000元:收款凭证:借:库存现金1000贷:贷:其他应收款-赵丽1000转账凭证:借:管理费用或者销售费用-差旅费2000贷:其他应收款-赵丽2000。

地址:广东省广州市 电话:020-08980898 手机:13988888888
Copyright © 2012-2023 kb88凯时平台官网 版权所有 非商用版本  ICP备案编号:粤ICP备88888888号