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财务资金流水月报表模板,公司财务月报表模板

发布时间:2023-07-01 20:32:51点击量:

请问年度财务报表怎么做,格式是怎样的,和月报表一样吗

首先,年度报表和月报表不一样。

内容不一样:年报是公司对其报告期内的生产经营概况、财务状况等信息的正式的、详细的报告。

投资者阅读年报后可以对上市公司的基本概况、生产经营情况有较完整的轮廓和大致的了解。

年报披露的内容都是投资者完整了解公司时所必要的、有用的信息。

投资者只有对年报披露的所有信息进行认真地阅读分析后,才能尽可能减少遗漏年报所包含的重大线索与信息,发掘出年报信息中隐含的投资机会。

格式不一样:年度利润表是本年和上年数,月度利润表是本期和本年累计。

编制格式:首先,主表,即主要财务报表,是指所提供的会计信息比较全面、完整,能基本满足各种信息需要者的不同要求的财务报表。

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现行的主表主要有三张,即资产负债表、利润表和现金流量表。

利润表:1、概念:利润表是指反映企业在一定会计期间的经营成果的报表。

2、步骤:我国企业的利润表采用多步式格式,主要编制步骤和内容如下第一步,以营业收入为基础,减去营业成本、营业税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用、资产减值损失,加上公允价值变动收益(减去公允价值变动损失)和投资收益(减去投资损失),计算出营业利润。

第二步,以营业利润为基础,加上营业外收入,减去营业外支出,计算出利润总额。

第三步,以利润总额为基础,减去所得税费用,计算出净利润(或亏损)。

普通股或潜在普通股已公开交易的企业,以及正处于公开发行普通股或潜在普通股过程中的企业,还应当在利润表列示每股收益信息。

资产负债表的编制:1、根据总账科目余额填列。

如“应收票据”、“交易性金融资产”、“短期借款”、“应付票据”、“应付职工薪酬”等项目,根据“应收票据”、“交易性金融资产”、“短期借款”、“应付票据”、“应付职工薪酬”各总账科目的余额直接填列;
有些项目则需根据几个总账科目的期末余额计算填列。

2、根据明细账科目余额计算填列。

如“应付账款”项目,需要根据“应付账款”和“预付款项”两个科目所属的相关明细科目的期末贷方余额计算填列;
“应收账款”项目,需要根据“应收账款”和“预收款项”两个科目所属的相关明细科目的期末借方余额计算填列。

3、根据总账科目和明细账科目余额分析计算填列。

“长期借款”项目,需要根据“长期借款”总账科目余额扣除“长期借款”科目所属的明细科目中将在一年内到期、且企业不能自主地将清偿义务展期的长期借款后的金额计算填列。

4、根据有关科目余额减去其备抵科目余额后的净额填列。

如资产负债表中的“应收账款”、“长期股权投资”、 “在建工程”等项目,应当根据“应收账款”、“长期股权投资”、“长期股权投资减值准备”、“在建工程减值准备”等科目余额后的净额填列。

现金流量表:是反映企业在一定会计期间现金和现金等价物流入和流出的报表。

我国企业现金流量表采用报告式结构,分类反映经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量,最后汇总反映企业某一期间现金及现金等价物的净增加额。

分为:经营活动产生的现金流量,投资活动产生的现金流量,筹资活动产生的现金流量其次,附表即从属报表,是指对主表中不能或难以详细反映的一些重要信息所做的补充说明的报表。

现行的附表主要有:利润分配表和分部报表,是利润表的附表;
应交增值税明细表和资产减值准备明细表,是资产负债表的附表。

主表与有关附表之间存在着勾稽关系,主表反映企业的主要财务状况、经营成果和现金流量,附表则对主表进一步补充说明。

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扩展资料:财务报表是财务报告的主要组成部分,它所提供的会计信息具有重要作用,主要体现在以下几个方面:1、全面系统地揭示企业一定时期的财务状况、经营成果和现金流量,有利于经营管理人员了解本单位各项任务指标的完成情况,评价管理人员的经营业绩,以便及时发现问题,调整经营方向,制定措施改善经营管理水平,提高经济效益,为经济预测和决策提供依据。

2、有利于国家经济管理部门了解国民经济的运行状况。

通过对各单位提供的财务报表资料进行汇总和分析,了解和掌握各行业、各地区的经济发展情况,以便宏观调控经济运行,优化资源配置,保证国民经济稳定持续发展。

3、有利于投资者、债权人和其他有关各方掌握企业的财务状况、经营成果和现金流量情况,进而分析企业的盈利能力、偿债能力、投资收益、发展前景等,为他们投资、贷款和贸易提供决策依据。

4、有利于满足财政、税务、工商、审计等部门监督企业经营管理。

通过财务报表可以检查、监督各企业是否遵守国家的各项法律、法规和制度,有无偷税漏税的行为。

参考资料来源:-财务报表。

餐饮业的财务日报表、月报表、利润表格式,是什么?

财务报表包括资产负债表、损益表、现金流量表或财务状况变动表、附表和附注。

日月期限不同报表格式相同。

资产负债表:利润表:现金流量表:财务报表制作方法:1、资产负债表中期末"
未分配利润"
=损益表中"
净利润"
+资产负债表中"
未分配利润"
的年初数.2、资产负债表中期末"
应交税费"
=应交增值税(按损益表计算本期应交增值税)+应交城建税教育附加(按损益表计算本期应交各项税费)+应交所得税 (按损益表计算本期应交所得税).这几项还必须与现金流量表中支付的各项税费项目相等.这其中按损益表计算各项目计算方法如下:①本(上)应交增值税本期金额=本(上)损益表中的"
营业收入"
×17%-本(上)期进货×17%;
②本(上)期营业收入=本(上)期损益表中的"
营业收入"
金额③本(上)进货金额=本(上)期资产负债表中"
存货"
期末金额+本(上)期损益表中"
营业成本"
金额-本(上)期资产负债表中"
存货"
期初金额④本(上)期应交城建税教育附加=本(上)期损益表中的"
营业税金及附加"
⑤本(上)期应交所得税=本(上)期损益表中的"
所得税"
金额⑥本(上)期应交城建税教育附加=本(上)期应交增值税(7或5%+3%)⑦若是小规模纳税人则以上都不考虑,可以用以下公式:⑧应交增值税=损益表中"
营业收入"
×3%,(报表中的营业收入是不含税价).⑨应交城建税教育附加=应交增值税(损益表中"
营业收入"
×3%)×(7或5%+3%)⑩应交所得税=损益表中的"
所得税"
金额3、现金流量表中的"
现金及现金等价物净额"
=资产负责表中"
货币资金"
期末金额-期初金额4、现金流量表中"
销售商品、提供劳务收到的现金"
=损益表中"
主营业务收入"
+"
其他业务收入"
+按损益表中("
主营业务收入"
+"
其他业务收 入"
)计算的应交税金(应交增值税——销项税额(参照前面计算方法得来))+资产负债表中("
应收账款"
期初数-"
应收账款"
期末数)+("
应收票据"
期 初数- "
应收票据"
期末数)+("
预收账款"
期末数-"
预收账款"
期初数)-当期计提的"
坏账准备"

5、现金流量表中"
购买商品、接受劳务支付的现金"
=损益表中"
主营业务成本"
+"
其他支出支出"
+资产负债表中"
存货"
期末价值-"
存货"
期初价 值)+ 应交税金(应交增值税——进项税额(参照前面计算方法得来))+("
应付账款"
期初数-"
应付账款"
期末数)+("
应付票据"
期初数-"
应付票据"
期末 数)+("
预付账款"
期末数-"
预付账款"
期初数)。

6、现金流量表中"
支付给职工及为职工支付的现金"
=资产负债表中"
应付工资"
期末数-期初数+"
应付福利费"
期末数-期初数(现在统一在"
应付职工薪酬"
中核算)+本期为职工支付的工资和福利总额.(包含在销售费用,管理费用里面)。

7、现金流量表中"
支付的各项税费(不包括耕地占用税及退回的增值税所得税)"
=损益表中"
所得税"
+"
主营业务税金及附加"
+"
应交税金(应交增值税-已交税金)(本期损益表中营业收入计算的各项税费)"

8、现金流量表中"
支付的其他与经营活动有关的现金"
=剔除各项因素后的费用:损益表中"
管理费用+销售费用+营业外收入-营业外支出"
-资产负债表中 "
累计折旧"
增加额(期末数-斯初数)(也就是计入各项费用的折旧,这部分是没有在本期支付现金的)"
-费用中的工资(已在"
为职工支付的现金"
中反 映)。

9、现金流量表中"
收回或支付投资所收到或支付的现金"
=资产负债表中"
短期投资"
初和各项长期投资科目的变动数。

10、 现金流量表中"
分得股利,债券利息所收到的现金"
=损益表中"
投资收益"
本期发生额-资产负债表中"
应收股利"
期末数-期初数-"
应收利息"
期末数-期初数。

11、现金流量表中"
处置或购置固定资产、无形资产及其它资产收到或支付的现金"
=资产负债表中"
固定资产"
+"
在建工程"
+"
无形资产"
等其他科目变动额(增加了计入收到的现金流量中,减少了计入支付的现金流量中)。

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